随着经济的发展,越来越多的企业面临增值税进项缺口,导致税负虚高和税收压力增大的问题。这种现象直接影响了企业的生存和发展。为了解决这一问题,企业可以采取一些措施。首先,建议企业加强进项发票管理,规范发票开具和收集流程,避免因发票丢失或遗漏导致的进项税额无法抵扣。其次,积极配合税务部门进行发票核查和认证工作,确保进项税额的合规性。同时,可以加强内部管理,优化业务结构,降低税负虚高的风险。另外,企业还可以通过技术手段,如建立税务管理系统、利用大数据分析等方式,提高进项税额的准确性和及时性。通过这些措施,企业可以有效减轻税负压力,促进经济健康发展。
现代服务类型的行业大部分都是属于利润型的企业,普遍存在税收压力的原因都是人力资源成本较高,而人员成本不能作为进项抵扣,导致了增值税虚高。外出的支出费没办法收取票据,从而25%的企业所得税压力增大,比如像制造业、文化产业、商贸业等等提供技术性的知识性服务,是一种智力、技术、人才密集型的企业形式。比如说研发技术、信息技术、文化创意、物流服务、鉴证服务、营销策划服务、咨询服务、商务服务、广告设计服务、租赁服务等等。
这类服务类型的企业主要是增值税、企业所得税已经分红税这三大块儿的税种税率压力比较大,现代服务行业增值税一般是6%,企业所得税25%,公司高管分红时还需要缴纳20%的分红个税。
在金税三期的强力监管下,任何买卖票据,虚假冲抵费用等行为都无所遁形。公司与上下游有任何业务财税数据异常都会引起税务人员的注意,及易引发税务风险。寻求合理节税的方法是每家公司应有的减负策略,那么服务行业应如何在合理合法的范围内减轻税负呢?
第一种:在有税收优惠政策的园区成立有限公司,享受税收奖励扶持
增值税:奖励给企业增值税地方财政收入的50%-70%
企业所得税:奖励企业所得税地方财政收入的50%-70%
按月进行奖励,当月申报次月返还
第二种:通过个人独资企业享受核定征收
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,个人生产经营所得税核定后低至0.5%-2.19%。
某管理咨询有限公司为服务业小规模纳税人(简称A公司),各项运行成本和费用约为200万,利润300万,入驻园区后成立咨询事务所(个人独资企业,简称B公司),通过业务分流的模式,将这部分业务分包给个独,享受核定低税率。(如图所示)
个人独资企业不需要缴纳企业所得税以及分红税,且不需要进行汇算清缴,对于缺少进项的服务行业是非常合适的,按照应税所得率10%进行核定,五级累进制5%-35%计算个人经营所得,大大减少税收压力解决成本进项问题。
入驻园区的企业在运营过程中需要合同、资金、流水三流一致,业务真实,这样才能合理合法享受政策。税收压力大的朋友可以联系我,直接对接税收园区,享受源头政策。公众号《核定征收政策》。
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